בהתאם לדוח שפורסם על ידי המפקח על הבנקים בנושא מעילות והונאות במערכת הבנקאית בשנת 2020, חל גידול של יותר מ-26% בכמות המעילות שדווחו (15...

הפוליגרף, או בשפת העם "מכונת אמת", יכול לשמש בכל אותם מקרים בהם יש מספר רב של חשודים והמבקר החקירתי או רואה החשבון החוקר מעוניין לצמצם את...

לעתים עבודת המבקר החקירתי או "רואה חשבון חוקר" מסתיימת בהופעה בבית משפט בתור "עד מומחה". לאחר שהגיש לבית הדין את חוות דעתו, נדרש המומחה...

חובת דיווח על מעילה כאשר מתגלות מעילות בארגון אם במסגרת חקירת מעילה או חקירת הונאה ואם במסגרת הבקרות הרגילות בארגון, מתעוררות השאלות –...

מבוא פרשת אלחנן טטנבוים שכיכבה באמצעי התקשורת, ובדיקות פוליגרף אותן הוא נדרש לעבור לצורך אימות גרסתו, העלו לדיון ציבורי את סוגיית השימוש...

סוגי מתושאלים השלב הראשון בכל תהליך תשאול הינו אפיון המתושאל. קיימים סוגים שונים של מתושאלים, אשר לכל אחד מהם מאפיינים שונים וסיבות שונות...

השלב האחרון, ואולי החשוב ביותר, בכל עסקה הינו שלב גביית הכסף מהלקוח. גביית הכסף נעשית באמצעות קבלת תקבול מהלקוח בצורה ישירה באחד מאמצעי...

במהלך השנים נערכו בישראל עשרות חקירות חשבונאיות של מעילות ואי-סדרים על ידי גורמים שונים, בהם רואי חשבון, עורכי דין, חוקרים פרטיים ואחרים....

אנו נתקלים חדשות לבקרים בסיטואציות עסקיות ומשפטיות בהן חברות בוחנות את מעשיהן בדיעבד, ולעתים רבות  "מכות על חטא" בעקבות קבלת החלטות לא...

רו"ח שוקי ויטה, רו"ח שמוליק אלגרנטי רו"ח (משפטן) עופר אלקלעי במהלך השנים התגלו בישראל מקרים רבים של מעילות והונאות (אם במסגרת חקירת הונאה...

רקע בשנת 1814 בוצעה אחת מתרמיות ניירות הערך הראשונות בשוק ההון, כאשר אדם בשם דה-ברנגר, רכוב על סוס ולבוש במדי חייל בריטי, הכריז קבל עם...

מאז קום המדינה התרחשו בישראל אלפי מעילות של עובדים במגוון רחב של ארגונים כפי שעלה במסגרת חקירות מעילות גלויות ואף סמויות שאינן פורסמו...

גילוי של חשד למעילה אם במסגרת חקירת מעילה או חקירת הונאה ואם במהלך העסקים הרגיל בארגון מצריך ביצוע של תהליך חקירה מהיר ומקיף לגילוי...

אחריות הדירקטוריון נושא אחריות הדירקטוריון נידון בהרחבה בפסק הדין של בית המשפט העליון בערעור של שני דירקטורים בבנק צפון אמריקה, ע"א...

איסוף מידע השלב הראשון בכל חקירה חשבונאית הוא איסוף מידע רב ככל האפשר על האדם או על הארגון נשוא הבדיקה. לעיתים, בלתי אפשרי להתחיל בחקירה...

תהליך ביצוע חקירות של מעילות או חקירות הונאות דורש בין היתר הבנה חשבונאית הכוללת יכולת להבין מושגים חשבונאיים, לנתח כרטסות הנהלת חשבונות,...

סקר בין-לאומי של ה- ACFE הלשכה העולמית לבוחני הונאות Association of Certified Fraud Examiners – גוף העוסק בהדרכה ובהכשרה לטיפול במניעת...