פרק 18 ייפוי דוחות כספיים הדוח הכספי המבוקר על ידי רואה החשבון אמור להיות ערוך בהתאם לכללי החשבונאות המקובלים ולשקף באופן נאות, מכל...

פרק 17 הלבנת הון  קרן המטבע הבין-לאומית מעריכה, כי בין 3% ל-5% מהתוצר העולמי הגולמי השנתי נובע מהלבנת הון. לפי הערכות אלו, היקף הכספים נע...

פרק 16 הונאות בהליכי חדלות פירעון מדי שנה נכנסים מאות ארגונים במשק הישראלי להליכים של חדלות פירעון. בחלק מהמקרים נובע הדבר מניהול כושל,...

פרק 15 תרמיות בניירות ערך 15.1 רקע בשנת 1814 בוצעה אחת מתרמיות ניירות הערך הראשונות בשוק ההון, כאשר אדם בשם דה-ברנגר, רכוב על סוס ולבוש...

פרק 14 היבטי מס במעילות במסגרת הטיפול בנזקים שנגרמים כתוצאה ממעילה מתעוררת לא אחת השאלה - האם ניתן להכיר בנזקי המעילה שהתרחשה בעסק כהוצאה...

פרק 13 חובות המעביד וזכויות העובד  במקרי מעילה 13.1 שלילת פיצויים מעובד שמעל במקרים רבים של מעילות נותר הארגון מול שוקת שבורה בכל הקשור...

פרק 12 חובת דיווח על מעילה במרבית המקרים בהם מתגלות מעילות בארגון, מתעוררות בשלב זה או אחר השאלות - האם קיימת חובה לדווח למשטרה ולהגיש...

פרק 11 אחריות נושאי משרה  לאיתור מעילות ולמניעתן 11.1 אחריות הדירקטוריון נושא אחריות הדירקטוריון נידון בהרחבה בפסק הדין של בית המשפט...

פרק 10 מניעת מעילות 10.1 אמצעים למניעת מעילות מניעת מעילות בארגון מתחילה, בראש ובראשונה, בשינוי תפיסה בכל הנוגע למלחמה במעילות. במקום...

פרק 9 יסודות התשאול 9.1 סוגי מתושאלים השלב הראשון בכל תהליך תשאול הינו אפיון המתושאל. קיימים סוגים שונים של מתושאלים, אשר לכל אחד מהם...

פרק 8 תהליך חקירת מעילות 8.1 איסוף מידע השלב הראשון בכל חקירה חשבונאית הוא איסוף מידע רב ככל האפשר על האדם או על הארגון נשוא הבדיקה....

פרק 7 המעילות הגדולות בישראל מאז קום המדינה התרחשו בישראל אלפי מעילות של עובדים במגוון רחב של ארגונים. בפרק זה יוצגו המעילות הגדולות...

פרק 6 הונאות ומעילות - נתונים סטטיסטיים 6.1 סקר בין-לאומי של ה-ACFE הלשכה העולמית לבוחני הונאות Association of Certified Fraud Examiners...

פרק 5 עוקצים שונים עוקצים כנגד חברות וגורמים שונים נפוצים מזה שנים: תרגילי פירמידה, מכתבי עוקץ ניגריים ועוד, הפכו זה מזמן לשיטות הונאה...

פרק 4 סוגי הונאות ומעילות  ניתן לחלק את סוגי ההונאות והמעילות לשני סוגים עיקריים, כמפורט להלן: מעילות תפעוליות (corporate fraud) - מעילות...

פרק 3 מעילות – הגדרות ומרכיבים 3.1 יסודות העבירה הפלילית בארגון מסוים התגלתה מעילה. מניתוח שנערך עלה כי כספי הארגון הועברו לחשבון הבנק של...

פרק 2 יסודות החשבונאות תהליך ביצוע חקירות דורש בין היתר הבנה חשבונאית הכוללת יכולת להבין מושגים חשבונאיים, לנתח כרטסות הנהלת חשבונות,...

פרק 1 יסודות הביקורת החקירתית במהלך השנים נערכו בישראל עשרות חקירות חשבונאיות של מעילות ואי-סדרים על ידי גורמים שונים, בהם רואי חשבון,...