ככלל, מעביד החושד כי עובדו ביצע עבירת משמעת חמורה (כגון: גנבה, מעילה, שקר, חשיפת סודות המעביד וכיו"ב), ומעוניין לאשש או לשלול את חשדותיו,...

אחת הסוגיות אשר נידונו רבות במהלך השנים הינה אמינות בדיקות הפוליגרף וקבילות ממצאי בדיקות הפוליגרף כראיה קבילה בבית המשפט, המוכרת בדיני...

גופי חקירה במדינת ישראל ובעולם גילו לפני זמן רב את היתרונות הרבים הגלומים בשימוש בכלי זה. גופי חקירה ומבקרים חקירתיים שונים עושים שימוש...

סעיף הרכש בארגונים רבים הינו אחד מהסעיפים בעלי התקציב הגדול ביותר. העובדה, שמחד, מתגלגלים בתחום הרכש סכומים גדולים מאוד, ומאידך, קיים...

התוצר הסופי של עבודת חוקר המעילות הוא דוח החקירה. מידת התרשמותו של מזמין העבודה נקבעת בראש ובראשונה מממצאי הבדיקה, אולם גם מאיכות כתיבת...

מעילה (Embezzlement) מוגדרת כפעולה, אסורה לפי חוק, של גנבת כספים או נכסים תוך הסתרת ביצוע הפעולה באמצעות רישומים כוזבים או טכניקות אחרות....

הביקורת החקירתית והביקורת הפנימית חולקות קווי דמיון רבים, בעיקר בטכניקות הבדיקה של סוגיות שונות, כגון בשימוש בטכניקות תשאול של מרואיינים...

הביקורת החקירתית עוסקת במגוון רחב של תחומים. להלן תחומי הפעילות העיקריים: ·        חקירת מעילות התחום המזוהה ביותר עם הביקורת החקירתית...

איסוף מידע השלב הראשון בכל חקירה חשבונאית הוא איסוף מידע רב ככל האפשר על האדם או על הארגון נשוא הבדיקה.  לעיתים, בלתי אפשרי להתחיל בחקירה...

בדרכו לחדר האוכל של החברה פגש מנהל הכספים של חברת תעשיתית את אחד הספקים של החברה שמסר לו כי בא לסגור חוב. מדובר בספק קטן שתמיד משלם...

אחד מתחומי הפעילות החשופים ביותר למעילות, הינו ענף התיירות. בענף זה כמו גם במספר ענפים נוספים כגון אשראי חוץ בנקאי קיימות מערכות...

בארגונים רבים במשק קיימים מחסנים ומלאי רב המשמש לצרכים פנימיים או למכירה ללקוחות הארגון. לא אחת, המלאי כולל פריטים יקרים אשר ניתנים לגנבה...

במרבית הארגונים במשק נהוג לשלם לעובדים החזרי הוצאות שונות במסגרת תפקידם, כגון: טיסות לחו"ל, מלונות, מוניות, ארוחות, טלפון, השתתפות בכנסים...

מעילת שפיים, שהתבצעה על ידי גזבר הקיבוץ יהודה דורון, נחשבת לאחת מהמעילות החמורות שהתגלו בקיבוצים בישראל. במשך שנים פעל דורון ללא כל פיקוח...

שכר ומשאבי אנוש ניתוח הנתונים במערכות המידע של השכר ומשאבי האנוש יכול להביא לממצאים אשר עלולים להעיד על הונאה או על מעילה המתבצעת בחברה....

אחד מסוגי המעילות הנפוצות ביותר בארגונים שונים הוא מעילות בתחום השכר. הסיבה לכך נעוצה בשילוב של מספר גורמים. ראשית, חשבי השכר נהנים לרוב...

ראשית, יש להגדיר את התחומים אשר ברצוננו לחקור. לאחר מכן יש לכתוב את תוכנית הביקורת ולהתאים אותה לכלים בהם נשתמש. יש לוודא שכל הנתונים...

פרק 18 ייפוי דוחות כספיים הדוח הכספי המבוקר על ידי רואה החשבון אמור להיות ערוך בהתאם לכללי החשבונאות המקובלים ולשקף באופן נאות, מכל...

פרק 17 הלבנת הון  קרן המטבע הבין-לאומית מעריכה, כי בין 3% ל-5% מהתוצר העולמי הגולמי השנתי נובע מהלבנת הון. לפי הערכות אלו, היקף הכספים נע...

פרק 16 הונאות בהליכי חדלות פירעון מדי שנה נכנסים מאות ארגונים במשק הישראלי להליכים של חדלות פירעון. בחלק מהמקרים נובע הדבר מניהול כושל,...