בעולם העסקי והמשפטי של ימינו, חשיפת האמת דורשת הרבה יותר מסקירה של דוחות כספיים. כאשר עולה חשד למעילה, הונאה מורכבת או הברחת נכסים, המידע הקריטי ביותר נמצא לרוב ב"שטח האפור" – זה שבין השורות במאזן לבין הפעולות הפיזיות המבוצעות מחוץ למשרד. כדי לספק פתרון הוליסטי ובלתי מתפשר, חברות מובילות ל ראיית חשבון חקירתית פועלות כיום באינטגרציה מלאה עם משרדי חקירות . השילוב הזה יוצר מכונה משומנת המשלבת מוח אנליטי-חשבונאי עם "עיניים" בשטח, והתוצאה היא מארג ראיות עוצמתי שקשה מאוד להפריך בב

אל תתשאל חשוד בסביבתו הטבעית - חקירה היא מאבק כוחות בין החוקר לנחקר. תשאול חשוד בסביבתו הטבעית מעניק לו יתרון פסיכולוגי ומאפשר לו, במקרים...

במסגרת תשאול חשודים מנסה החוקר להגיע למסקנה - האם האדם שיושב מולו דובר אמת או לא. במצבים בהם חשוד מוסר גרסה שאינה תואמת מידע אשר מצוי...

חקירת חשודים ועדים הוסדרה בחוק וניתנה לגופי אכיפה שונים, כגון: משטרת ישראל, השב"כ, מצ"ח ועוד. לעומת זאת, חקירה במסגרת הליך של ביקורת...

החוקר הטוב והחוקר הרע טכניקה זו היא אולי הנפוצה ביותר בחדרי החקירות. טכניקה בסיסית זו מבוססת על תשאול של שני חוקרים, כאשר האחד מגלם את...

תהליך התשאול מתחיל זמן רב לפני שהמתושאל מתייצב לחקירה. תשאול מוצלח מבוסס על שלבים מוקדמים של הכנה לחקירה, זימון הנחקר, בדיקת תרחישים...

השלב הראשון בכל תהליך תשאול הינו אפיון המתושאל. קיימים סוגים שונים של מתושאלים, אשר לכל אחד מהם מאפיינים שונים וסיבות שונות למסור גרסה לא...

ככלל, מעביד החושד כי עובדו ביצע עבירת משמעת חמורה (כגון: גנבה, מעילה, שקר, חשיפת סודות המעביד וכיו"ב), ומעוניין לאשש או לשלול את חשדותיו,...

אחת הסוגיות אשר נידונו רבות במהלך השנים הינה אמינות בדיקות הפוליגרף וקבילות ממצאי בדיקות הפוליגרף כראיה קבילה בבית המשפט, המוכרת בדיני...

גופי חקירה במדינת ישראל ובעולם גילו לפני זמן רב את היתרונות הרבים הגלומים בשימוש בכלי זה. גופי חקירה ומבקרים חקירתיים שונים עושים שימוש...

סעיף הרכש בארגונים רבים הינו אחד מהסעיפים בעלי התקציב הגדול ביותר. העובדה, שמחד, מתגלגלים בתחום הרכש סכומים גדולים מאוד, ומאידך, קיים...

התוצר הסופי של עבודת חוקר המעילות הוא דוח החקירה. מידת התרשמותו של מזמין העבודה נקבעת בראש ובראשונה מממצאי הבדיקה, אולם גם מאיכות כתיבת...

מעילה (Embezzlement) מוגדרת כפעולה, אסורה לפי חוק, של גנבת כספים או נכסים תוך הסתרת ביצוע הפעולה באמצעות רישומים כוזבים או טכניקות אחרות....

הביקורת החקירתית והביקורת הפנימית חולקות קווי דמיון רבים, בעיקר בטכניקות הבדיקה של סוגיות שונות, כגון בשימוש בטכניקות תשאול של מרואיינים...

הביקורת החקירתית עוסקת במגוון רחב של תחומים. להלן תחומי הפעילות העיקריים: · חקירת מעילות התחום המזוהה ביותר עם הביקורת החקירתית...

איסוף מידע השלב הראשון בכל חקירה חשבונאית הוא איסוף מידע רב ככל האפשר על האדם או על הארגון נשוא הבדיקה. לעיתים, בלתי אפשרי להתחיל בחקירה...

בדרכו לחדר האוכל של החברה פגש מנהל הכספים של חברת תעשיתית את אחד הספקים של החברה שמסר לו כי בא לסגור חוב. מדובר בספק קטן שתמיד משלם...

אחד מתחומי הפעילות החשופים ביותר למעילות, הינו ענף התיירות. בענף זה כמו גם במספר ענפים נוספים כגון אשראי חוץ בנקאי קיימות מערכות...

בארגונים רבים במשק קיימים מחסנים ומלאי רב המשמש לצרכים פנימיים או למכירה ללקוחות הארגון. לא אחת, המלאי כולל פריטים יקרים אשר ניתנים לגנבה...

במרבית הארגונים במשק נהוג לשלם לעובדים החזרי הוצאות שונות במסגרת תפקידם, כגון: טיסות לחו"ל, מלונות, מוניות, ארוחות, טלפון, השתתפות בכנסים...