מאמרים וחומר מקצועי

במרבית הארגונים במשק נהוג לשלם לעובדים החזרי הוצאות שונות במסגרת תפקידם, כגון: טיסות לחו"ל, מלונות, מוניות, ארוחות, טלפון, השתתפות בכנסים...

מעילת שפיים, שהתבצעה על ידי גזבר הקיבוץ יהודה דורון, נחשבת לאחת מהמעילות החמורות שהתגלו בקיבוצים בישראל. במשך שנים פעל דורון ללא כל פיקוח...

שכר ומשאבי אנוש ניתוח הנתונים במערכות המידע של השכר ומשאבי האנוש יכול להביא לממצאים אשר עלולים להעיד על הונאה או על מעילה המתבצעת בחברה....

אחד מסוגי המעילות הנפוצות ביותר בארגונים שונים הוא מעילות בתחום השכר. הסיבה לכך נעוצה בשילוב של מספר גורמים. ראשית, חשבי השכר נהנים לרוב...

ראשית, יש להגדיר את התחומים אשר ברצוננו לחקור. לאחר מכן יש לכתוב את תוכנית הביקורת ולהתאים אותה לכלים בהם נשתמש. יש לוודא שכל הנתונים...

התוצר הסופי של עבודת חוקר המעילות הוא דוח החקירה. מידת התרשמותו של מזמין העבודה נקבעת בראש ובראשונה מממצאי הבדיקה, אולם גם מאיכות כתיבת...

כיום, בעידן בו הולך וגובר השימוש במערכות מידע מורכבות, המקושרות אחת לשנייה, גדל במקביל גם הסיכון לביצוע מעילות באמצעות שימוש לא מורשה...

סעיף הרכש בארגונים רבים הינו אחד מהסעיפים בעלי התקציב הגדול ביותר. העובדה, שמחד, מתג לגלים בתחום הרכש סכומים גדולים מאוד, ומאידך, קיים...

ארגונים רבים מעבירים את הטיפול בחובות קשים לנאמנים שיבצעו עבורם את הגבייה. לאור העובדה שלרוב מדובר בהיקף גדול מאוד של חובות קטנים, אשר...

מייק בן ארי, שכונה "מיידוף הישראלי", נידון לשמונה שנים ותשעה חודשי מאסר, בגין אחת מפרשיות הונאת המשקיעים הגדולות בתולדות ישראל. בן ארי,...

ב16- באוקטובר 2018 הצטרף ה-SEC האמריקאי (AND SECURITIES S.U COMMISSION EXCHANGE) ל-FBI בצלצול בפעמוני האזעקה בכל הקשור לגידול העצום...

מעילות באמצעי התשלום במרבית המעילות המבוצעות בארגונים מעורב אמצעי תשלום, כגון: המחאות, מס"ב או העברות בנקאיות. הסיבה לכך ברורה, שכן מדובר...

מר יהודה דורון שימש כגזבר ומנהל הנהלת חשבונות בקיבוץ שפיים. מר דורון הורשע בגנבה של 16.5 מיליון ש”ח מכספי הקיבוץ בין השנים 2002-1996...

במהלך שנת 2022 פרסם מבקר המדינה דו"ח בנושא איתור ומניעת מעילות ברשויות מקומיות. הדוח התבסס בין היתר על המדריך השלם לביקורת חקירתית של...