top of page

מאמרים וחומר מקצועי

דגלים אדומים לזיהוי מוקדם של המעילה בפרשת שפיים
מעילת שפיים, שהתבצעה על ידי גזבר הקיבוץ יהודה דורון, נחשבת לאחת מהמעילות החמורות שהתגלו בקיבוצים בישראל. במשך שנים פעל דורון ללא כל פיקוח...

איתור חריגים שעלולים להצביע על מעילה בחקירה באמצעות כלים ממוחשבים
שכר ומשאבי אנוש ניתוח הנתונים במערכות המידע של השכר ומשאבי האנוש יכול להביא לממצאים אשר עלולים להעיד על הונאה או על מעילה המתבצעת בחברה....

מעילות שכר
אחד מסוגי המעילות הנפוצות ביותר בארגונים שונים הוא מעילות בתחום השכר. הסיבה לכך נעוצה בשילוב של מספר גורמים. ראשית, חשבי השכר נהנים לרוב...

שלבי החקירה באמצעות כלים ממוחשבים לאיתור מעילות
ראשית, יש להגדיר את התחומים אשר ברצוננו לחקור. לאחר מכן יש לכתוב את תוכנית הביקורת ולהתאים אותה לכלים בהם נשתמש. יש לוודא שכל הנתונים...

כתיבת דוח חקירה
התוצר הסופי של עבודת חוקר המעילות הוא דוח החקירה. מידת התרשמותו של מזמין העבודה נקבעת בראש ובראשונה מממצאי הבדיקה, אולם גם מאיכות כתיבת...

שימוש בכלי ביקורת ממוחשבים לאיתור מעילות
כיום, בעידן בו הולך וגובר השימוש במערכות מידע מורכבות, המקושרות אחת לשנייה, גדל במקביל גם הסיכון לביצוע מעילות באמצעות שימוש לא מורשה...

עבירות בתחום הרכש ושוחד
סעיף הרכש בארגונים רבים הינו אחד מהסעיפים בעלי התקציב הגדול ביותר. העובדה, שמחד, מתג לגלים בתחום הרכש סכומים גדולים מאוד, ומאידך, קיים...

מעילות של נאמנים – גביית חובות
ארגונים רבים מעבירים את הטיפול בחובות קשים לנאמנים שיבצעו עבורם את הגבייה. לאור העובדה שלרוב מדובר בהיקף גדול מאוד של חובות קטנים, אשר...

פרשת מייק בן ארי
מייק בן ארי, שכונה "מיידוף הישראלי", נידון לשמונה שנים ותשעה חודשי מאסר, בגין אחת מפרשיות הונאת המשקיעים הגדולות בתולדות ישראל. בן ארי,...

הונאת תשלומים
ב16- באוקטובר 2018 הצטרף ה-SEC האמריקאי (AND SECURITIES S.U COMMISSION EXCHANGE) ל-FBI בצלצול בפעמוני האזעקה בכל הקשור לגידול העצום...

מעילות באמצעי התשלום
מעילות באמצעי התשלום במרבית המעילות המבוצעות בארגונים מעורב אמצעי תשלום, כגון: המחאות, מס"ב או העברות בנקאיות. הסיבה לכך ברורה, שכן מדובר...

המעילות הגדולות בישראל- שפיים
מר יהודה דורון שימש כגזבר ומנהל הנהלת חשבונות בקיבוץ שפיים. מר דורון הורשע בגנבה של 16.5 מיליון ש”ח מכספי הקיבוץ בין השנים 2002-1996...

דו"ח מבקר המדינה 2022 – מניעת מעילות והונאות ברשויות המקומיות
במהלך שנת 2022 פרסם מבקר המדינה דו"ח בנושא איתור ומניעת מעילות ברשויות מקומיות. הדוח התבסס בין היתר על המדריך השלם לביקורת חקירתית של...

איתור מעילות
מאת:רו"ח (משפטן וכלכלן) עופר אלקלעי, ורו"ח בני אלון במהלך השנים התגלו בישראל מעילות רבות. מרבית המעילות מתגלות במקרה כתוצאה מפיטורי...